요약
자금관리대장이란 자금을 관리하기 위해 기록하는 문서이다.
내용
자금 관리란 기업이 경영활동에 필요한 자금을 계획적으로 조달, 운용함과 동시에 자금의 효율을 극대화하도록 통제하는 시책을 말한다.
기업은 생산에 필요한 재료, 소모품 등 수많은 자재를 구입하고 보관, 공급하기 위해 계획을 하고 이를 실시하여 자금 관리를 한다.

또한 조직의 활동에 필요한 자금을 효율적으로 관리하기 위한 체계적인 기록, 확인이 필요하다.
자금관리대장은 이러한 회사 내 자금을 관리하기 위해 작성하는 문서로, 자금관리대장을 작성할 때에는 매입액, 매입처, 인수검사 방법, 보관, 관리 방법 등으로 구분하여 각 항목에 정확한 내용을 기재하도록 한다.
자금관리대장을 작성함으로써 자금의 필요량을 예측하고 획득한 자금을 보관 또는 필요한 곳으로 분배하는 과정을 통해 자금을 더욱 효율적으로 관리할 수 있다.