자금관리대장 (資金管理臺帳)
요약
자금관리대장이란 자금을 관리하기 위해 기록하는 문서이다.
내용
자금 관리란 기업이 경영활동에 필요한 자금을 계획적으로 조달, 운용함과 동시에 자금의 효율을 극대화하도록 통제하는 시책을 말한다.
기업은 생산에 필요한 재료, 소모품 등 수많은 자재를 구입하고 보관, 공급하기 위해 계획을 하고 이를 실시하여 자금 관리를 한다.
기업은 생산에 필요한 재료, 소모품 등 수많은 자재를 구입하고 보관, 공급하기 위해 계획을 하고 이를 실시하여 자금 관리를 한다.
또한 조직의 활동에 필요한 자금을 효율적으로 관리하기 위한 체계적인 기록, 확인이 필요하다.
자금관리대장은 이러한 회사 내 자금을 관리하기 위해 작성하는 문서로, 자금관리대장을 작성할 때에는 매입액, 매입처, 인수검사 방법, 보관, 관리 방법 등으로 구분하여 각 항목에 정확한 내용을 기재하도록 한다.
자금관리대장을 작성함으로써 자금의 필요량을 예측하고 획득한 자금을 보관 또는 필요한 곳으로 분배하는 과정을 통해 자금을 더욱 효율적으로 관리할 수 있다.