요약
현금 예금의 명세 사항을 상세히 기재한 문서.
내용
현금의 유동성 현황은 사업 계획 시 중요한 고려사항이 되므로, 현금 예금 등의 잔액 사항을 일괄적으로 관리하는 일이 필요하다.
이때 작성하는 문서를 현금명세서라 한다.

현금명세서 작성 시에는 이월액, 수입액, 지출액, 잔액 등을 항목에 따라 빠짐없이 기재하고 합계를 산출하도록 한다.
또 각 거래에 해당하는 거래은행명을 정확하게 표기하도록 한다.
현금명세서를 작성하면 현금 잔액이나 유동성 현황을 쉽게 파악하고 관리할 수 있다는 장점이 있다.