요약
수지계획서란 월별 수입 및 지출 계획을 기재한 문서이다.
내용
수지계획서란 자금의 흐름을 체계적으로 확인하기 위해, 월별 수입 및 지출 내역을 계획하여 기재한 문서를 말한다.
수지계획서를 작성할 때에는 월별 수입 및 지출 금액을 영업수지, 경상수지, 유동성 자금, 주요 계정 잔액 등의 항목으로 구분하여 각 항목을 정확하고 구체적으로 기재하도록 한다.

수지계획서를 작성함으로써 기업의 자금 조달과 운영에 필요한 합리적인 대책과 계획을 수립하고 이를 바탕으로 효율적인 자금을 운용할 수 있다.
또한 수지계획표의 작성을 통해 예측 가능한 경영을 할 수 있으며, 수지계획서를 바탕으로 운영자금이 부족할 경우 이에 대한 대책을 강구할 수 있으며, 거래처와의 결제일, 결제금액을 미리 계획할 수 있으므로 신뢰를 높일 수 있다.