요약
외환규정이란 외환리스크 관리에 관한 사항을 명시한 문서이다.
내용
외환리스크란 해외 금융거래 시 외국통화를 사용함에 따라 기업 및 금융기관 등이 예상치 못한 환율 변동 상황에 따라 입게 될 손실위험을 말하며 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험을 뜻한다.
따라서 외환리스크 방지를 위해서는 체계적인 관리가 필요하다.

이에 따라 외환규정이란 경영의 투명성과 안정성, 건전성 도모하기 위해 외환리스크 관리에 관한 주요 사항과 절차를 규정한 문서를 말한다고 볼 수 있다.
외환리스크 관리에 관한 사항은 관련 법령, 정관 및 사규에 특별한 규정이 있는 경우를 제외하고는 관리 규정이 정하는 바에 따른다.

기본적으로 외환규정에는 외환리스크 관리 조직과 외환리스크 관리 시스템 및 한도 등에 관한 사항을 명시해야 한다.
또 외환 거래 및 헤지 거래, 외환리스크 관리 평가 등에 관한 조항을 명시하도록 한다.

목차
1. 목적\n 2. 적용범위\n 3. 용어정의\n 4. 외환리스크 관리조직\n 5. 외환리스크 관리위원회\n 6. 외환리스크 관리담장자\n 7. 관리시스템 구축/관리\n 8.외환리스크 한도설정\n 9. 외환거래 실행 등\n 10. 외환리스크의 헤지\n 11. 복합파생상품거래\n 12. 헤지거래 조기종결\n 13. 포지션 비율\n 14. 외환리스크의 평가\n 15. 사후평가\n 16. 리스크 관리자의 책임\n 17. 업무보고