요약
은행별 당좌예금에 관한 사항을 관리하기 위해 작성하는 문서.
내용
당좌예금이란 은행이 예금자의 요구에 따라 예금액의 일부 또는 전부를 언제든지 지급할 것을 약속하는 예금으로, 지급을 요구할 때는 반드시 수표 또는 어음을 발행하도록 되어 있다.

기업은 현금, 타인발행의 수표 등으로 예금하고, 은행으로부터 수표장을 받아 수표를 발행하며 당좌예금 통장은 대금지급을 위해 항상 입금 및 지급에 관한 잔액 관리를 철저히 해야 한다.

당좌예금은 현금과 같은 기능을 가지므로 은행별 당좌 예금관리표를 통해 기업이 유통할 수 있는 현금의 보유상태를 파악할 수 있다.