요약
하루 동안 사용한 자금 내역을 보고하는 문서.
내용
자금은 기업 내 경제 활동의 자본으로 사용되는 금전을 의미하며 크게 산업자금, 재정자금, 소비자금으로 세 종류로 구분할 수 있다.
이 중 기업에서 사용하는 산업자금은 다시 설비자금, 운전자금, 장기자금, 단기자금, 내부자금, 외부자금 등으로 분류할 수 있다.

일일자금일보란 하루 동안 지출 및 수입된 자금 내역을 기록하여 보고하기 위한 목적으로 작성하는 문서를 말한다.
일일자금일보에는 매출, 매입, 예금, 차입금 등과 입금액, 출금액, 잔액 등을 상세히 기록하도록 한다.