요약
예금이나 예산 사용 후의 잔액 내역을 상세히 기록한 서식.
내용
잔액명세서는 예금의 잔액내역이나 예산을 사용한 후의 잔액 내역을 상세히 파악하고자 작성하는 서식으로 예금종류, 은행명, 계좌번호 등으로 구성되어 있다.
회계 담당자는 매월 잔액명세서를 작성하여 상부에 보고하는데 이렇게 하면 잔액이나 현금 유동성 현황을 쉽게 파악할 수 있다.

현금의 유동성 여부에 따라 지출이 발생하는 사업계획을 장, 단기적으로 구상할 수 있기 때문에 예금 잔액 사항은 경영의 중요한 부분을 차지한다.
잔액명세서는 잔액 사항을 기록하고 보관하는 용도로 활용하므로 잔액을 정확하게 작성하여 상부의 결재를 받도록 한다.